本記事の信頼性

本記事は、一人親方・建設業の得意な税理士が執筆しています。

税理士とは、会計・税務のプロとして日本国に認められた難関資格です。

帳簿は、会計・税務の範囲なので、税理士が執筆していれば信頼性があるでしょう。

読者さんへのメッセージ

本記事は3分ほどで読み終わります。

3分後にあなたは、「一人親方の帳簿のつけ方わかったぞ～！」ということになるでしょう。

目次を読んだ時点で「うぉ～、めんどくせ～。」と思った場合のウルトラCもご用意しています。

その場合は、一番下のウルトラCの部分だけ読めば30秒で解決です！

では、はじまり、はじまり～。

一人親方の帳簿のつけ方

一人親方の帳簿つけ方①：会計ソフトを選ぶ

一人親方の帳簿のつけ方として、会計ソフトをまず選ぶことが重要です。

会計ソフトは、10社くらいの会社から発売されています。

クラウド会計ソフト、パッケージソフトなど、それぞれのソフトに特徴があります。

使いやすい、使いづらいなどもあるので、慎重に選ぶことが必要です。

また、使い方を覚える必要もあります。

なぜか、いまだに、手書きで帳簿を作成したいという方もいます。

では、手書きで帳簿を書くと、どうなるでしょうか？

帳簿を作成するのに、猛烈に時間がかかるという結果になります。

例えば、間違えた場合、二重線で消したり、消しゴムで消したりするのでしょうか？

計算も全て、電卓でするのでしょうか？

考えただけでミスだらけの帳簿になりそうです。

ちなみに、帳簿作成で思いっきり間違えてしまった場合、税金の計算にも影響します。

そうなると、税額が間違っているということで、税務署から指摘されます。

一人親方であるあなたは、追加分の支払い＋加算税の支払いが必要になります。

このため、最初から会計ソフトを使って、せめて、二重線で消したり、消しゴムで消したり、電卓で合計を計算するという手間をはぶいて帳簿作成することがおすすめです。

一人親方の帳簿つけ方②：簿記の知識を使って入力する

一人親方を含め、全世界の会計ソフトで帳簿を付ける際には、簿記の知識が必要です。

簿記の知識は、一人親方や小さい会社であれば、日商簿記３級があれば大丈夫です。

会社の規模にもよりますが、大きめの中小企業だと日商簿記２級の知識が必要になることが多くあります。

帳簿を作成する＝簿記の知識が必要になるのです。

簿記３級は、どのくらいで合格するでしょうか？

合格率は、40％と言われていますが、上位10％は公認会計士・税理士を受ける慶応大学・一橋大学やMARCHの学生です。

よって、一般の方の実質合格率は30％になります。

実は、３人に１人しか受からないのです。

では、簿記の知識なし、または、中途半端な簿記の知識で、帳簿を入力した場合どうなるでしょう？

思いっきり間違えた帳簿が作成されます。

一人親方であるあなたが、税金の金額を間違え、追加の税金を払う羽目になります。

また、簿記の知識なしで入力できるとうたっている会計ソフトがありますが、簿記の知識なしで、作成した財務諸表はどうでしょう？

合っているかの確認がされていないのです。

この場合も同じく、思いっきり間違えた帳簿が作成されます。

やはり、税金の金額を間違え、一人親方であるあなたは、追加の税金を払う羽目になります。

一人親方の帳簿作成には、まず簿記の知識が必要になります。

簿記からスタートしてみましょう！

一人親方の帳簿つけ方③：出来上がった財務諸表が正しいか検討する

一人親方であるあなたは、なんとか簿記を駆使して、帳簿を作りました。

ご本人も気づいていることでしょう。

「なんとか作ってみたものの、さて？合っているかな？」

おおよそ、すべての人に立ちはだかる問題なのです。

一人親方であるあなたが四苦八苦して作って、出来上がった貸借対照表、損益計算書・・・果たして合っているのでしょうか？

税金とは、帳簿を集計して作成した財務諸表を元に計算していきます。

よって、財務諸表がそもそも間違っていると、税金の計算も間違っているということになるのです。

財務諸表が合っているかを検証する方法はいくつかあるので、一人親方であるあなたは、その方法も学ぶ必要があります。

次は、財務諸表について勉強しましょう！

一人親方の帳簿つけ方④：確定申告書を作成し、電子申告する

一人親方であるあなたはなんとか、帳簿を作成しました。

作成した帳簿が合っているか、確認がとれたら、確定申告書の作成に着手します。

確定申告書は、最近の改正により、電子申告した場合と電子申告しない場合の税金の控除額がことなります。

電子申告すると、控除額が大きくなるので、税金の支払いがトータルで減ることになります。

一人親方であるあなたは、簿記を学び、帳簿を作成し、合っているか確認したうえで、次に確定申告書の作成方法の勉強に入ります。

一人親方であるあなたは、やっとこさっとこ、確定申告書を作成したとしても、電子申告できないと、多めの税金を支払うことになります。

次には、電子申告の仕方も勉強する必要があるのです。

ＤＸの時代なのです。しっかりパソコンを使いこなして頑張りましょう！

一人親方の帳簿つけ方⑤：消費税も注意！

一人親方であるあなたは、現場で聞いたことがあるでしょう！

2023年10月１日からインボイス制度がスタートします。

これによって、今までは消費税の支払いが必要なかった一人親方についても、消費税の支払いが必要になるケースがあります。

一人親方であるあなたはインボイス制度に該当するか？

「そもそもインボイス制度って何？」

あなたは、ここから学ぶ必要があるのです。

これまでの帳簿つけ・確定申告と何が変わるのでしょうか？

一人親方であるあなたは、インボイス制度について調べないといけません。

そして、インボイス制度に該当するかの判定を行い、必要であれば、しかるべき届出を提出します。

一人親方であるあなたは、帳簿から作成した確定申告書の他に、消費税の申告書を作成する必要もあるのです。

どうやって消費税の申告書を作成すればよいか？

それは、また、簿記とは別に、消費税法の勉強が必要になります。

一人親方で帳簿つけがめんどうな場合のウルトラC

ここまできた一人親方であるあなたは気づいたでしょう。

「うぉ～。めんどくせ～！！！」

わかります。わかります。めんどくさいですよね。

一人親方として、現場で活躍するあなたは、こんな細かいことやってられませんよね。

大丈夫です。安心してください。

そんなときのために税理士がいるのです。

細かい仕事が得意なのが税理士なのです。

あなたは、税理士に丸投げすれば、レターパックにレシートをつめて、ポストにいれるだけでいいんです。

税理士がすべて計算してくれるので、あなたは、計算後の支払い金額が記入された納付書を銀行に持っていくだけです。

税理士に頼めば、自働引き落としにもできます。

そうなると、一人親方であるあなたがすることは、コンビニでレターパックを買い、それにレシートをつめて、ポストに入れるだけなのです。

あなたは、一人親方業に専念できて、売上も伸びるでしょう！

ちなみに税理士に払う代金は、月数万円です。おまけに税理士に払った代金は経費算入できます。

今から税理士に頼むときの注意点を書いておきます。

税理士は、実は、お医者さんと同じように専門分野にわかれています。

ざっくり、相続専門、国際税務専門、M＆A専門、飲食店専門、医科歯科専門、SPC専門などがあります。

一人親方であるあなたは、一人親方の確定申告が得意な税理士を選ぶのがおすすめです。

もし、あなたが、国際税務専門の税理士に頼みに行っても、断られる可能性が高いです。

また、一人親方の確定申告の依頼は、9月～11月までに頼みましょう。

12月からは税理士の繁忙期ですでに予約で埋まっている場合があります。

早めに行動して、めんどうな帳簿つけ、一人親方の確定申告をウルトラCで乗り切りましょう！

本記事のまとめ

「一人親方の帳簿のつけ方と帳簿つけがめんどうな場合のウルトラC」のまとめ

本記事は、一人親方の帳簿のつけ方と帳簿つけばめんどうな場合のウルトラＣをまとめました。

流れとしては、会計ソフトを選ぶ、簿記の知識を使って入力する、出来上がった財務諸表が正しいか検証する、確定申告書を作成し電子申告する、消費税も注意ということです。

この記事を読んだあなたがすべきこと

・一人親方業についての帳簿つけができそうか検討する

・帳簿つけが無理そうな場合、ウルトラC用の税理士を探す

→一人親方の確定申告が得意な税理士を探す。

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